2.4 Systém číslování dokladů


Pro větší přehlednost a programovou odpovědnost je většina programových režimů zpracování vybavena systémem programového číslování dokladů (faktur). V případě faktur je samozřejmě číslem dokladu číslo faktury.

Dalším označením účetních zápisů je tzv. původ věty. Je to číslo, které program do účetního deníku doplňuje sám podle režimů, kde zápis vzniká. Tento původ věty je možné využívat při výpisech a kontrolách.

Z pohledu číslování dokladů je nutné přesně dodržovat pokyny k instalaci, aby nebyla v podniku instalována jedna úloha vícekrát. Např. vedl. pracoviště 2 na dvou počítačích.

Pracovní soubory, původy vět a přehled číslování dokladů

Číslování dokladů v části účetnictví udává v každém programu číselník účetních dokladů.

Skupina 1 a 2 - Tuzemské a zahraniční doklady:

PV PV Text (doklad) Forma číslování Číselná Soubor odložení
zahr. řada tuzemské - zahran.
000 132 Platby přes EURO Nečísluje │
000 112 Došlá faktura v cizí měně z tuzemska Programově/ručně 1 │ ODLst112
001 101 Univerzální pořízení Nečísluje │
002 000 Univerzální pořízení bez odčítání Nečísluje │
003 103 Vedlejší formulář plateb faktur Nečísluje │
004 104 Kursové rozdíly plateb Nečísluje │
005 000 Univ. doklad z opakovatelného pořízení Nečísluje │
007 107 DPH z plateb poskytnutých záloh Programově 24 │
008 000 Formulář po bankách Nečísluje │
010 110 Došlá faktura Programově/ručně 1 ODLst10 │ ODLst110
011 000 Došlá faktura - rozpis vedlejších náklad Programově/ručně 1 │
013 000 Připojení leasingu do došlých faktur Programově/ručně 1 │
014 000 Import došlých faktur Z import. dat │
017 117 Evidence vystavených faktur Programově/ručně 2 ODLst17 │ ODLst117
020 120 Fakturace pohledávková Programově 5 ODLst20 │ ODLst120
021 121 Fakturace hotovostní Programově 6 ODLst20 │ ODLst120
022 122 Dobropis zaslán - nepotvrzen Programově 7 ODLst20 │ ODLst120
023 123 Dobropis předán - potvrzen Programově 7 ODLst20 │ ODLst120
024 124 Fakturace z dodacích listů Programově 4 │
025 000 Fakturace z dod. listů - souhrnný doklad Programově 4 │
027 000 Fakturace z opakovatelné fakturace Programově 5 │
030 130 Platby faktur - banka Nečísluje │
031 131 Pokladna Programově/ručně 8 │
033 000 Maloprodej - velký daňový doklad Programově 12 ODLst33 │
034 134 Maloprodej MDD do 10000 Programově 13 │
035 135 Maloprodej MDD nad 10000 Programově 13 │
036 000 Maloprodej MDD - převeden na VDD - norm. Programově 13 │
037 000 Maloprodej MDD - převeden na VDD - parag Programově 13 │
038 000 Evidence maloprodeje Programově 15 │
040 140 Zálohový doklad Programově 19 │
041 000 Proforma-faktura Programově 20 │
042 000 Penalizační faktura Programově 21 │
046 146 Dodací list Programově 3 │
220 320 Fakt. celkovou cenou - pohledávková Programově 5 ODLst220 │ ODLst320
221 321 Fakt. celkovou cenou - hotovostní Programově 6 ODLst220 │ ODLst320
222 322 Fakt. celkovou cenou - dobropis nepotv. Programově 7 ODLst220 │ ODLst320
223 323 Fakt. celkovou cenou - dobropis potvrz. Programově 7 ODLst220 │ ODLst320
230 000 Platby banka (skonta, fin. bonusy) Nečísluje │


Skupina 3 - Zásobové doklady:

PV Text (doklad) Forma číslování Číselná řada Soubor odložení
050 Příjemka Programově 9 ODLst50
051 Produkce Programově 14
055 Výdejka Programově/ručně 10
056 Výdejka s DPH Programově/ručně 10
057 Výdej na maloprodejnu Programově/ručně 10
058 Meziskladový převod Programově 11 ODLst58
255 Odpis prodaných zásob Programově/ručně 10


Skupina 4 - Ostatní:

PV Text (doklad) Číslování
053 Likvidace zbytků saldokonta 111,131 53mmrr
059 Likvidace korun na skladových položkách 27mmrr
060 Import dat *1
061 Import dat *1
062 Import dat *1
063 Import dat *1
064 Import dat *1
065 EKOSKLAD - běžná komunikace Dle skladu
066 EKOSKLAD - závěrková komunikace Dle skladu
071 Mzdové vyúčtování 7100xxx (druh mzdy)
072 Sociální pojištění podnikem 7200524
073 Zdravotní pojištění podnikem 7300524
075 Spojovací soubor - zvířata *2 ze zvířat
076 Spojovací soubor - ceny prací 760mmrr
077 Nedokončená výroba 77000mm
078 Dlouhodobý majetek odpisy *3 780mmrr
078 Dlouhodobý majetek změny *3 z dlouh. majetku
079 Rozvržení hnojení 79000mm
081 Opravné položky AGROFERT 80mmrr
083 Vnitropodniková fakturace Nečísluje
084 Aktivace vlastní dopravy Nečísluje
085 Tolerance zahraničních plateb AU 17 17mmrr
086 Import faktur z obchodní organizace Programově
087 Likvidace zůstatku účtů 395017, 395018 87mmrr
090 Likvidace zaokr. rozdílů záloh 90mmrr
091 Uzávěrkový převod nákladů a výnosů Programově
092 Uzávěrkový převod rozvahových účtů Programově
093 Uzávěrkové kursové rozdíly faktur Nečísluje
094 Kursové rozdíly zahraničních záloh 94mmrr
095 Uzávěrkové kursové rozdíly záloh 95mm44
096 Evidenční doklady dovozu zboží Nečísluje
097 JCD u vývozu zboží Nečísluje
098 Vrácení DPH ze zahraničí Nečísluje
298 Oprava DPH u pohledávek v insolvenci Nečísluje


Skupina 5 - Operativní:

PV Text (doklad) Forma číslování Číselná řada Soubor odložení
043 Penalizační faktury z plateb Programově 17
044 Evidence poskytnuté zálohy Programově 23
045 Oprava DPH u pohledávek v insolvenci Programově 25
047 Pořízení opakovatelné fakturace Nečísluje
048 Pořízení nabídkových listů Programově 18 ODLst48


*1 - Pokud je v importovaném souboru původ věty v intervalech 60-65, je zachován. Pokud je různý, program doplňuje číslo 61. Pravidla importu dat jsou popsána v části Komunikace.
*2 - ZVÍŘATA - číslo dokladu přechází do účetnictví pod číslem, které bylo zadáno v úloze zvířata. Je vhodné pro tyto doklady vyčlenit zvláštní číselnou řadu.
*3 - DLOUHODOBÝ MAJETEK 7800000 + číslo měsíce a roku - odpisy počítačem nebo původní číslo dokladu dlouhodobého majetku u změn

st - centrála = číslo stanice - vedlejší pracoviště = číslo pracoviště

PV = příznak věty - nelze ovlivnit obsluhou - možno najít pouze v položkovém souboru měsíčních zápisů účetního deníku.

RR - označení totožné s rokem zpracování (11)

Na základě nainstalovaných částí programů a jejich programového číslování, ostatních dokladů programově nečíslovaných a dokladů z ostatních úloh (mzdy, majetek, zvířata), je třeba vypracovat seznam číselných řad používaných dokladů a ten doložit jako součást vnitřních účetních směrnic.